Recuerda
Para ver como registrar una factura de importación DUA (con y sin transitario) en el ERP podemos acceder al artículo ERP - Compras - Facturas de Aduana
Se nos presentan dos escenarios posibles a la hora de presentar una factura de importación en el SII:
- Solamente tenemos la factura de importación (DUA): En este caso tendremos un registro en el SII con la clave F5 (DUA).
- Tenemos la factura de importación (DUA) y otra que corresponde al transitario: En este caso tendremos dos registros para el SII, una factura con clave F1 (transitario) y otra con clave F5 (DUA) generados a partir de la misma factura de acreedor.
A continuación tenemos un par de ejemplo sobre como se registran cada una de las facturas en el ERP y como aparecen en los registros del SII:
- Registro F5: Este registro corresponde a la línea de IVA Aduana (DUA) que hemos añadido en la factura de acreedor.
- Registro F1: Este registro corresponde al transitario, solamente se generará si la factura de acreedor tiene líneas que no corresponden a un IVA de aduana.
La AEAT nos proporciona documentación sobre cual tiene que ser el formato de presentación de una factura de importación (DUA):
